“让人民过上好日子”的庄严承诺一定要实现，在闽西苏维埃政权成立之初，发展苏区金融就被提上日程。
“收拾金瓯一片，分田分地真忙。”1929年5月，红四军第二次进入福建，建立了根据地，开展土地革命，成立了苏维埃政府，广大贫苦农民几千年来第一次真正成为土地的主人。
但不久后，苏区遭到严密的军事围剿和经济封锁。与此同时， 当地金融秩序异常混乱，国民党及民族资本家的各类机构滥发纸币，通货膨胀严重，且货币极不统一，严重影响了苏区人民的生活稳定和工农业生产。
龙岩闽西工农银行旧址
于是，中国共产党人一手抓枪杆子，一手抓钱袋子，围绕土地革命，开创红色金融，在闽西苏区创立了多家农信社及闽西工农银行， 开启了通过红色农信和红色国库巩固红色政权的探索与实践。
闽西农信的红色基因
“当时，由于受到国民党的经济封锁，工业品无法进口，而苏区农产品如粮食、土纸、茶叶等不能出口。特别是广大贫苦农民分到土地 ，不用交地租了，手中有了更多的粮食，于是就出现了工业品价格猛涨、农产品价格猛跌，造成工农产品严重的剪刀差。”福建省农村信用社联合社龙岩办事处原主任苏顺金告诉第一财经记者。
中国人民银行长汀县支行红色金融课题组成员廖连明也对第一财经记者表示：“闽西苏维埃政权成立之初，高利贷被取缔后，农民生产生活需要资金却借贷无门，另一方面，国民党政府持续对闽西苏区进行军事围剿和经济封锁，导致食盐、布匹、药品等工业品严重短缺，价格不断上涨，而农产品和本地土特产却价格低迷。在土地革命中获得土地的农民又陷入贫困。”
“让人民过上好日子”的庄严承诺一定要实现。1929年9月30 日，中共闽西特委发出了第七号通告《关于剪刀差问题》。通告称: “由县区政府经济委员会有计划地向群众宣传，并帮助奖励群众创造合作社，如生产合作社、消费合作社、信用合作社等，使农民卖米买货不为商人所剥削，而农村储藏资本得以收集，使金融流通。”
于是，闽西掀起了兴办合作社的热潮，特别是在成立苏维埃政权比较早的地区，永定太平区信用社、丰田区信用社成为福建乃至全国经苏维埃政府批准最早成立的一批红色信用社。
龙岩永定太平区信用合作社旧址
“1931年4月，《闽西苏维埃政府经济委员会扩大会议决议案》记载，永定苏区信用合作社共九个，基金散有一万零五百二十八元，太平区及第一区的有发行纸票。当时永定县苏维埃政府下辖的所有地区都创办了信用社，实现了全覆盖。”苏顺金表示。
苏顺金称，“群众有正当需要(用在农业或手 工业上)，可向信用社借贷，至多只取一分的利息，打破了长久以来的高利贷剥削。”
为了统一苏区金融，苏区政府决定取缔旧制度下的所有银行。如何让信用社发行的纸币能够在市面上正常流通，代替国民党旧的货币体系？如何保证信用社发行的纸币保值，与银元兑换？苏顺金认为“最重要的是取信于民，讲信用”。
具体来看，首先，政府扶持。1930年2月28日，中共闽西特委下发的《合作社讲授大纲》中载明“政府应保护合作社，帮助合作社收账，政府应在宣传上经济上帮助合作社之进行，但不宜干涉合作社财政，且不可强迫入股”等。由于政府实行了一系列的奖励政策，兴办信用社很快在闽西苏区得到推广。
其次，坚持经济发行。为防止滥发纸币， 保护老百姓的利益，1930年3月25日，闽西苏维埃政府第一次工农兵代表大会上通过的《取缔纸币条例 》规定 ：“各地不得发行纸币；发行纸币机关，要信用社才有资格；信用合作社要有5000元以上的现金，请得闽西政府批准者，才准发行纸币，但不得超过现金之半数等。”
“政府第一次从法律上规定信用社是唯一的货币发行机关，而且必须坚持经济发行，要有充足的现金作保证，要有十足的银元挂钩，随时可兑现。”苏顺金称。
由于闽西苏区政府对货币实行严厉的管制，按货币流通规律， 严格控制货币发行量，信用社从一开始发行纸币就受到了工商业者和农户的热烈拥护，在龙岩还专门设立了一家名为“谦记”的纸币兑换点。纸币在闽西苏区及周边地区被广泛使用，由于携带银元不方便，很多人愿意收纸币不收银元。 做民间贸易的人，甚至用银元到兑换点兑换信用社发行的纸币， 还愿付百分之几的贴水。保证纸币随时可兑换，让信用社发行的纸币信誉极高。
“共产党人真正为农民和工商业者做了件大好事，大家欢天喜地。”苏顺金称。
诞生在闽西苏区的红色国库
随着闽西各地农信社逐步建立，中共闽西特委在总结经验后， 决定组建闽西工农银行。1930年9月，闽西第二次工农兵大会通过了“创建闽西工农银行”的决议，推举阮山、曹菊如、邓子恢等七人为银行委员会委员，阮山为主任。
大会同时制定了苏区最早的银行组织纲要《闽西工农银行章程》，确立了“调剂金融，保存现金，发展社会经济，实行低利借贷”的经营方针。闽西工农银行成为苏区最早代理财政、代理金库职能的金融机构。《闽西工农银行章程》也成为中国共产党主导的红色金融史上首部“银行法”，翻开了中国革命金融法制的第一页。
1930年11月7日，闽西工农银行在龙岩县城成立，同时设立了募股委员会，发行20万股股票，募资20万元。这是各苏区中的第一家股份制银行。在红利分配中，20%作公积金，20%奖励工作人员，60%归股东照股摊分。闽西工农银行的贷款月利率统一为0.6%；定期存款半年以上者，月利息0.45%; 活期利息0.3%。
在闽西苏维埃政府的直接领导下，闽西工农银行统一发行货币，调剂金融。
“闽西工农银行充分发挥发行货币、保存现金、代理金库、调剂金融的作用，实行低利率借贷，改善金融环境，有力地促进了社会经济发展。”廖连明表示。
闽西工农银行先后发行了1元、2角、1角三种面值的纸币，制定了 “掌握多种储备，注重经济发行，排斥非苏区纸币，统一银毫兑换率”等一系列金融政策，提高了苏币的信誉度，稳定了币值，成为苏区信用度最好的银行。
闽西工农银行发行的1元、2角、1角纸币
1931年冬，闽西工农银行通过其发行的纸币兑换银元，支持与白区间的贸易往来，并开展物物贸易活动，逐渐打破经济封锁。
不仅如此，闽西工农银行通过整合资金，实行低利率借贷，积极为工商企业发放贷款，促进了生产和流通，全面推动了苏区经济的发展。当时，龙岩长汀有生产消费合作社和手工业合作社200多个，有红色饭店、红色旅馆及各种商店300多家。
闽西工农银行发行的1元、2角、1角纸币
闽西工农银行旧址内陈列账目
“闽西工农银行曾以大批资金帮助各种合作社的发展，如帮助粮食合作社调剂粮食，同时以低利借款给农民，帮助农民发展生产，购买耕牛、农具、肥料，开荒、 修水利，发展纸、烟、药材、石灰、樟脑等生产。”福建龙岩市长汀县委党史和地方志研究室主任王英告诉第一财经记者。
另外，闽西工农银行还履行代理金库的职能，支持市政建设，巩固苏维埃政权。通过将财政存款资金贷给各级政府，闽西工农银行为整修汀江桥梁码头和交通干线提供了资金支持，长汀(又称 “汀州”)由此成为汀江水运集散地，大量重要物资和人才通过汀州输送到中央苏区。
长汀成为汀江水运集散地，大量重要物资和人才通过汀州输送到中央苏区
史料记载，通过汀江航运到达汀州码头的物资有价值900多万光洋的食盐、600多万光洋的布匹、300多吨的药品等。繁忙的汀江水运，也称中央红色交通线，使汀洲成为闽西赣南军需民用物资的集散地，成为中央苏区的经济中心，由此拥有“红色小上海”的美誉。
王英称，1931年11月，为纪念成立一周年，闽西工农银行在长汀举办了“金塔”“银塔”展览会，用金条摆成一个金塔，用银元堆成一个银塔。群众从来没有见过这么多的金银财宝，纷纷表示“苏区的银行资本雄厚”。1931年12月，周恩来从上海经红色交通线秘密来到长汀，赞叹道：“汀州的繁盛，简直为全国苏区之冠。”
闽西工农银行旧址内展示的银元
随着反围剿的进行，1931年9 月，闽西工农银行从龙岩县城，先后迁往永定虎岗、涂坊、长汀。
探索普惠性的红色金融
2005年，联合国提出“普惠金融”理念，指以可负担的成本为有金融服务需求的社会各阶层和群体提供适当、有效的金融服务，小微企业、农民、城镇低收入人群等弱势群体是其重点服务对象。
而早在20世纪20年代，中国共产党就探索了金融的可获得性和普惠性。
福建钱币协会秘书长蒋九如在其主编的《福建革命根据地货币史》中记载：“永定太平区信用社1929年10月成立时放的第一笔贷款就是支持上洋乡的贫民购买耕牛贷款200元，解决了 当时老百姓因缺耕牛而由人代替耕牛拖犁的状况，这对于祖祖辈辈依靠借债、借高利贷过日子的百姓来说，其高兴之情可想而知。”
当时，苏维埃政府还通过制度规定，来保证更多的人能借到贷款。在《合作社讲授大纲》中，中共闽西特委在总结永定太平区、丰田区的办社经验时说：“信用合作 社借款最多借几元及最久几天要有规定，但最多不能超过全资本十分之一，久不得超过一个月。”
“因当时资本金较少，为了使更多的人能借到款，信用社借款坚持小额、流动、分散的原则，以扩大贷款面，真正实现普惠金融，并且十分注意防范风险，单笔贷款不能超过资本金的十分之一，这些制度到今天仍然适用。”苏顺金称。
学术顾问
马林｜金融史研究专家、原中国人民银行中共金融史编写小组组长
魏协武｜延安市人民银行原副行长、陕甘宁边区银行纪念馆创始人、陕甘宁边区金融史研究专家
马强｜上海市银行同业公会常务副会长
何成钢｜中国金融作家协会理事、上海市地方史志学会理事
陈德翔｜上海财经大学国际银行金融学院普惠金融研究员
范永进｜上海爱建集团股份有限公司党委书记
致 谢
福建省龙岩市永定区委宣传部
福建省龙岩市新罗区委宣传部
中国人民银行长汀县支行
福建省龙岩市长汀县金融服务发展中心
中国工商银行福建省分行
福建省龙岩市永定区农村信用合作联社
闽西工农银行旧址纪念馆
